石城县2024年11月份
财政预算执行情况分析
一、11月份财政收支完成情况
11月份，一般公共预算收入完成5641万元，同比减收2227万元，下降28.3%。其中：税收收入完成3934万元，同比减收106万元，下降2.6%,完成当月计划数3300万元的119.2 %；非税收入完成1707万元,同比减收2121万元,下降55.4%，完成当月计划数1500万元的113.8%。
11月份，全县完成一般公共预算支出36633万元，同比增支869万元，增长2.4%。
二、1-11月份财政收支完成情况
（一）一般公共预算收支完成情况
1.一般公共预算收入完成情况
一般公共预算收入完成 77208 万元，比上年增收894万元，增长1.2%。其中：
税收收入54483 万元，同比减收240万元，降低0.4%，分税种情况是：国内增值税35%部分征收29989 万元,同比增长10.0%；企业所得税28%部分征收3736万元，同比增长4.8%；个人所得税28%部分征收751万元，同比下降1.2%；城市维护建设税4284万元，同比下降0.6%；“五小税”6886万元，同比增长1.0%；车船税1120万元，同比增长2.2%；耕地占用税712万元，同比下降70.8%；契税4683万元,同比下降22.1%；烟叶税2152万元，同比下降5.1%；环境保护税70%部分征收98万元，同比下降14.8%。
非税收入完成22725万元,同比增收1134万元,增长5.3%。其中:专项收入完成2797万元，同比减收211万元，下降7.0%；行政事业性收费收入完成3915万元，同比增收2618万元，增长201.9%；罚没收入完成11206万元，同比增收5083万元，同比增长83.0%；国有资源（资产）有偿使用收入完成2331万元，同比减收8196万元，下降77.9%。政府住房基金收入完成2358万元，同比增收1744万元，同比增长284.0%；其他收入同比完成118万元，同比增收96万元，增长436.4%。
2.财政总收入完成情况
1-11月份，全县财政总收入完成144505万元，同比增收1617万元，增长1.1%；
总收入分部门看:税务部门收入完成121780万元，同比增收483万元，增长0.4%；财政部门收入完成 22725万元，同比增收1134万元，增长5.3%。
全额税收收入分产业看：全县全额税收收入完成121780万元，增长0.4%。第一产业贡献250万元，同比增收48万元，增长23.6%；第二产业贡献68278 万元，同比增收3338万元，同比增长5.1%；第三产业贡献53253万元，同比减收2902万元，下降5.2%。
全额税收收入分行业看：工业税收61425万元，同比增长6.6%，占税收比重为42.5%，其中：制造业税收56903 万元，同比增长6.0%，矿业税收506万元，同比增长31.4%;水电业税收4016 万元，同比增长12.9%。建筑业税收6853 万元，同比下降6.1%；房地产业税收11910万元，同比下降45.0%，建筑业及房地产占税收比重为13.0%；金融保险业税收9352 万元，同比增长43.9%；交通运输邮政业税收311万元，同比下降40.8%；批发和零售业税收26019万元，同比增长2.7%（其中：烟草税收5003万元，同比下降2.8%），占税收比重为21.4%；租赁和商业服务业税收2179 万元，同比增长229.1%，占税收比重为1.8%；住宿餐饮业201万元，同比增长15.4%；信息传输、计算机及软件业税收101万元，同比增长34.2%。
3. 一般公共预算支出完成情况
1-11月份，全县完成一般公共预算支出245151万元，同比增支5445万元，增长2.3%。主要功能支出项目如下：
一般公共服务支出15333万元，同比减支1572万元，下降9.3%。
国防支出788万元，同比增支398万元，增长102.1%。
公共安全支出7660 万元，同比减支1160万元，下降13.2%。
教育支出53518万元，同比增支7375 万元，增长16.0%。
科学技术支出6889万元，同比增支1743万元，增长33.9%。
文化旅游体育与传媒支出2071万元，同比增支6万元，增长0.3%。
社会保障和就业支出36345万元，同比减支5533万元，下降13.2%。
卫生健康支出21342万元，同比增支1883万元，增长9.7%。
节能环保支出15700万元，同比减支580万元，下降3.6%。
城乡社区支出3536万元，同比减支1087万元，下降23.5%。
农林水支出58520万元，同比增支7269万元，增长14.2%。
交通运输支出4439万元，同比减支3486万元，下降44.0%。
资源勘探信息等支出120万元，同比减支368万元，下降75.4%。
商业服务业等支出704万元，同比增支61万元，增长9.5%。
金融支出20万元，同比增支10万元，增长100%。
自然资源海洋气象等支出585万元，同比减支412万元，下降41.3%。
住房保障支出10601万元，同比增支1651万元，增长18.4%。
粮油物资储备支出同比净减113万元。
灾害防治及应急管理支出1658万元，同比减支465万元，下降21.9%。
债务付息支出5322万元，同比减支145万元，下降2.7%。
（二）政府性基金收支完成情况
1-11月份，全县政府性基金收入累计完成 22291万元，同比下降31.2%。其中：土地出让价款收入22036万元，同比下降17.2%；补缴的土地价款89万元，同比增长81.6%；缴纳新增建设用地土地有偿使用费-587万元；彩票公益金收入364万元，同比增长0.6%；城市基础设施配套费收入258万元，增长77.9%；污水处理费收入131万元，同比下降62.8%；专项债务对应项目专项收入同比净减5963万元。
1-11月份，全县政府性基金累计支出 130560万元，同比减支25002万元，下降16.1%。主要是城乡社区支出 51236万元，同比减支41483万元，下降44.7%，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出 44168万元，同比减支8442万元，下降16.0%；城市基础设施配套费安排的支出201万元，同比增长84.4%；污水处理费安排的支出467万元，同比净增；棚户区改造专项债券收入安排的支出6400万元，同比减支33600万元，下降84.0%；农林水支出217万元，同比净增；交通运输支出 328万元，同比下降23.9%；其他支出78772万元，同比增长58.8%，其中：彩票公益金安排的支出 2173万元，其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出76599万元。
（三）国有资本经营预算收支完成情况
1-11月份，国有资本经营预算收入完成0万元，完成年度预算任务975万元的0%，与上年同期持平。
1-11月份，国有资本经营预算支出完成24万元，完成年度预算任务24万元的100%，同比下降20.0%，其中：解决历史遗留问题及改革成本支出24万元，同比下降20.0%。
三、财政收支运行特点
（一）财政收入增速放缓。1-11月份，一般公共预算收入累计完成77208万元，同比增长1.2%，较10月下降3.4个百分点，增幅位列全市第17位。其中：地方税收收入完成54483万元，同比下降0.4%，税收收入的下滑主要受到经济增速放缓和企业经营压力增大的影响；非税收入完成22725万元，同比增长5.3%，但较10月下降15个百分点,其中罚没收入完成11206万元，同比增长83.0%，占非税收入的49%，主要是加大查处大案要案增加收入。
1-11月份，财政收入质量依旧稳居前列，地方税收收入占一般公共预算收入比重70.6%，高于全市县级平均税占比8.8个百分点，在全市排位列第4位。
（二）重点税源发展有喜有忧。
增收方面：一是工业税收增长态势良好。1-11月份，工业税收较上年同期依旧呈现增长态势，主要是汇通铜业（含回收站）贡献税收59555万元，同比增长8.1%，带动工业全额税收收入实现61425万元，同比增长6.6%，其中：制造业实现税收56903万元，同比增收3205万元，同比增长6.0%；矿产业实现税收506万元，同比增长31.4%；水电业实现税收4016万元，同比增长12.9%。工业税收（剔除汇通铜业纳税部分）实现20176万元，同比增长3.67%，工业企业发展企稳向好。二是商业服务业税收仍保持较高增速。商业服务业累计实现税收36589万元，同比增长23.9%，占财政总收入比重为25.3%。其中：金融保险业税收9352万元，增长43.9%；交通运输、邮政业税收311万元，同比下降40.8%；租赁和商业服务业实现税收2179万元，同比增长229.1%；住宿和餐饮业实现税收201万元，同比增长15.4%。
减收方面：一是烟草产业税收跌幅扩大。烟草行业实现税收5003万元，同比下降2.8%，主要是因为2024年烤烟种植面积减少，2023年烤烟种植面积为22850亩，2024年烤烟种植面积为20300亩，同比减少11%。二是建筑及房地产业形势低迷。建筑及房地产业实现税收18763万元，同比下降35.2%，占财政总收入比重为13.0%，比重进一步下降。其中：建筑业实现税收6853万元，同比下降6.1%，主要是上年组织清理欠税及风险应对入库，税收基数抬高；房地产税收实现11910万元，同比下降45.0%。据统计，1-11月份商品房实际备案总面积15.07万平方米，同比减少26.88%。其中住宅备案面积11.45万平方米、826套，面积同比减少32.55%；商业用房备案面积1.91万平方米、266间，同比减少33.57%；其他备案面积1.7万平方米，同比增加115.19%；新建商品住宅合同备案均价为5006.8元/㎡，同比减少233.43元/平方米、降幅4.46%；商业用房合同备案均价为4931.65元/㎡，同比减少171.22元/㎡、降幅3.36%。截止2024年11月末，商品房库存总面积73.31万平方米，环比减少1.27%，同比减少1.44%。其中住宅库存面积22.33万平方米、1643套，面积环比减少2.75%、同比减少9.49%；商业用房33.87万平方米、4226间，面积环比减少0.21%、同比增加7.36%。
（三）重点企业纳税贡献突出。1-11月份列入重点监控的企业（纳税前50名）纳税总额实现 76271万元，占财政全额税收收入的62.6%，同比增长30.4%。工业园区企业税收45686万元，其中：屏山创业园税收42082万元、古樟工业园税收3367万元。
（四）财政支出进度加快。1-11月份，全县完成一般公共预算支出245151万元，同比增支5445万元，增长2.3%，占年初预算的103.2%。稳增长政策在稳民生和稳就业等领域进一步发力，与民生相关的社会保障和就业、卫生健康支出的同比增速较10月分别提升15.8、5.1个百分点；城乡社区支出、农林水支出的同比增速较10月分别提升13.5、1.5个百分点，政府在基础设施建设和农业发展方面的投入力度加大、支出进度加快。
四季度加快了土地出让进度，土地挂牌成交多，基金收入有明显改善，11月末，政府性基金预算收入22291万元，同比下降31.2%，降幅较10月收窄12.1个百分点，其中国有土地使用权出让收入21538万元，同比下降15.7%，降幅较10月收窄4.8个百分点。
11月份，我县财政收入顺利实现既定目标，但财政紧平衡态势未改变，12月一般公共预算收入组织压力仍然较大，当月需净入库7800万元以上，加上增值税留抵退税调库1493万元，税务完成年初预算任务压力巨大。为圆满实现年终预期目标，下一步，各部门要研究落实上级经济工作会议精神和一揽子增量政策，持续保持强攻之势，打好收入组织主动仗，加强欠税管理，督促房建两业企业及时缴纳欠税款，加强对企业生产经营帮扶，助力企业健康发展，紧盯县级重大项目，掌握税源变化情况，提前谋划收入缺口来源。要不断优化支出结构，持续落实“过紧日子”要求，统筹调度好资金，加快预算执行进度，集中财力稳经济、促发展、保重点、惠民生。
