石城县2024年9月份
财政预算执行情况分析
一、9月份财政收支完成情况
9月份，一般公共预算收入完成5353万元，同比减收890万元，下降14.3%。其中：税收收入完成2480万元，同比减收1845万元，下降42.7%,完成当月计划数4150万元的59.8%；非税收入完成2873万元,同比增收955万元,增长49.8%，完成当月计划数950万元的302.4%。
9月份，全县完成一般公共预算支出36676万元，同比增支3447万元，增长10.4%。
二、1-9月份财政收支完成情况
（一）一般公共预算收支完成情况
1.一般公共预算收入完成情况
一般公共预算收入完成64029 万元，比上年增收2763万元，增长4.5%。其中：
税收收入44172 万元，同比增收249万元，增长0.6%，分税种情况是：国内增值税35%部分征收24674 万元,同比增长12.4%；企业所得税28%部分征收3130万元，同比增长12.1%；个人所得税28%部分征收603万元，同比下降2.9%；城市维护建设税3552 万元，同比增长1.3%；“五小税”5829万元，同比增长0.9%；车船税914万元，同比增长5.3%；耕地占用税625万元，同比下降74.4%；契税4064万元,同比下降26.1%；烟叶税708万元，同比增长91.9%；环境保护税70%部分征收73万元，同比下降21.5%。
非税收入完成19857万元,同比增收2514万元,增长14.5%。其中:专项收入完成2327万元，同比减收156万元，下降6.3%；行政事业性收费收入完成3372万元，同比增收2369 万元，增长236.2%；罚没收入完成10404万元，同比增收5748万元，同比增长123.5%；国有资源（资产）有偿使用收入完成2203万元，同比减收6604万元，下降75%。政府住房基金收入完成1433万元，同比增收1061万元，同比增长285.2%；其他收入同比完成118万元，同比增收96万元，增长436.4%。
2.财政总收入完成情况
1-9月份，全县财政总收入完成119507万元，同比增收3903万元，增长3.4%，其中：上划中央收入43272万元，增长5.4%；上划省级收入12207 万元，下降8.0%；
总收入分部门看:税务部门收入完成99650 万元，同比增收1389万元，增长1.4%；财政部门收入完成 19857万元，同比增收2514万元，增长14.5%。
全额税收收入分产业看：全县全额税收收入完成99650万元，增长1.4%。第一产业贡献192万元，同比增收31万元，增长19.3%；第二产业贡献55439 万元，同比增收2875万元，同比增长5.5%；第三产业贡献44019万元，同比减收1517万元，下降3.3%。
全额税收收入分行业看：工业税收49956 万元，同比增长7.4%，占税收比重为50.1%，其中：制造业税收45946 万元，同比增长5.9%，矿业税收405万元，同比增长27.0%;水电业税收3605 万元，同比增长28.2%。建筑业税收5483 万元，同比下降9.3%；房地产业税收10669万元，同比下降45.7%，建筑业及房地产占税收比重为16.2%；金融保险业税收7332 万元，同比增长60.7%；交通运输邮政业税收244万元，同比下降46.7%；批发和零售业税收20799万元，同比增长8.1%（其中：烟草税收3248万元，同比增长7.4%），占税收比重为20.9%；租赁和商业服务业税收1919 万元，同比增长273.3%，占税收比重为1.9%；住宿餐饮业169万元，同比增长19.9%；信息传输、计算机及软件业税收76万元，同比增长30.8%。
3. 一般公共预算支出完成情况
1-9月份，全县完成一般公共预算支出186088万元，同比减支2594万元，下降1.4%。主要功能支出项目如下：
一般公共服务支出12287元，同比减支1523万元，下降11.0%。
国防支出734万元，同比增支489万元，增长199.6%。
公共安全支出5878万元，同比减支1253万元，下降17.6%。
教育支出42797万元，同比增支11620 万元，增长37.3%。
科学技术支出5552万元，同比增支4311万元，增长347.4 %。
文化旅游体育与传媒支出1604万元，同比减支24万元，下降1.5%。
社会保障和就业支出25867万元，同比减支12327万元，下降32.3%。
卫生健康支出16236万元，同比增支276万元，增长1.7%。
节能环保支出12975万元，同比增支7138万元，增长122.3%。
城乡社区支出2668万元，同比减支1759万元，下降39.7%。
农林水支出49709万元，同比增支2633万元，增长5.6%。
交通运输支出1439万元，同比减支4256万元，下降74.7%。
资源勘探信息等支出101万元，同比减支277万元，下降73.3%。
商业服务业等支540万元，同比减支81万元，下降13.0%。
自然资源海洋气象等支出487万元，同比减支919万元，下降65.4%。
住房保障支出6234万元，同比减支217万元，下降3.4%。
粮油物资储备支出同比净减113万元。
灾害防治及应急管理支出980万元，同比减支845万元，下降46.3%。
债务付息支出同比净减5467万元。
（二）政府性基金收支完成情况
1-9月份，全县政府性基金收入累计完成 6456 万元，同比下降16.7%。其中：土地出让价款收入6409 万元，同比下降10.8%；补缴的土地价款37万元，同比下降24.5%；缴纳新增建设用地土地有偿使用费-587万元；彩票公益金收入208万元，同比下降22.7%；城市基础设施配套费收入257万元，增长77.2%；污水处理费收入132万元，同比下降62.5%；专项债务对应项目专项收入同比净减800万元。
1-9月份，全县政府性基金累计支出 117512 万元，同比减支18319万元，下降13.5%。主要是城乡社区支出 49594 万元，同比减支37162万元，下降42.8%，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出 42536万元，同比减支4117万元，下降8.8%；城市基础设施配套费安排的支出191万元，同比增长85.4%；污水处理费安排的支出467万元，同比净增；棚户区改造专项债券收入安排的支出6400万元，同比减支33600万元，下降84.0%；农林水支出116万元，同比净增；交通运输支出 328万元，同比净增；其他支出67467 万元，同比增长37.7%，其中：彩票公益金安排的支出 1450万元，其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出66017万元。
（三）国有资本经营预算收支完成情况
1-9月份，国有资本经营预算收入完成0万元，完成年度预算任务975万元的0%，与上年同期持平。
1-9月份，国有资本经营预算支出完成24万元，完成年度预算任务24万元的100%，同比下降20.0%，其中：解决历史遗留问题及改革成本支出24万元，同比下降20.0%。
三、财政收支运行特点
（一）财政收入平稳有序,但增长放缓。1-9月份，一般公共预算收入累计完成64029万元，完成年度序时任务，同比增长4.5%，增幅位列全市第6位，但增长幅度较上月下降2.1个百分点。其中：地方税收收入完成44172万元，完成年初预算任务的72.3%，同比增长0.6%；非税收入完成19857万元，完成年初预算任务的83.1%，同比增长14.5%。
1-9月份，财政收入质量稳居前列，地方税收收入占一般公共预算收入比重69.0%，高于全市县级平均税占比9.4个百分点，在全市排位列第4位。
（二）各行业税收占比差距增大。一是工业税收增幅收窄。1-9月份，工业税收较上年同期依旧呈现增长态势，实现税收收入49956万元，同比增长7.0%，但是环比上月，增幅降低10个百分点。其中：制造业实现税收45946 万元，同比增收2558万元，同比增长5.9%，增幅环比上月降低10.3个百分点，其中汇通铜业工业税收贡献34041万元，同比增长18.6%,增幅环比上月降低19.8个百分点，9月当月收入数为1159万元，较去年同期减收3780万元，主要是受政策实施影响，汇通铜业生产积极性不高；矿产业实现税收405万元，同比增长27.0%，增幅环比上月降低7.7个百分点。水电业实现税收3605万元，同比增长28.2%。工业税收（剔除汇通铜业纳税部分）实现15915万元，同比下降10.7%,主要是受去年缓税入库4400万元抬高基数影响。二是烟草产业税收持续增长。烟草行业实现税收3248万元，同比增收222万元，增长7.3%，占财政总收入比重为2.7%。三是商业服务业税收仍保持较高增速，但增幅收窄。商业服务业累计实现税收30294万元，同比增长31.6%，增幅环比上月降低8.3个百分点，占财政总收入比重为25.3%。其中：金融保险业税收7332 万元，增长60.7%；交通运输、邮政业税收244万元，同比下降46.7%；租赁和商业服务业实现税收1919万元，同比增长273.3%；住宿和餐饮业实现税收169万元，同比增长20.5%，实现扭负为正。四是建筑及房地产业尚未企稳。受土地市场低迷，市场交易下滑，特别是增量房买卖不足等因素影响，建筑及房地产业实现税收16152万元，同比下降37.1%，占财政总收入比重为13.5%。其中：建筑业实现税收5483 万元，同比下降9.3%，主要是上年组织清理欠税及风险应对入库，税收基数抬高；房地产税收实现10669万元，同比下降45.7%。据统计，1-9月份商品房实际备案总面积12.29万平方米，同比减少32.07%。其中住宅备案面积9.24万平方米、669套，面积同比减少37.4%；商业用房备案面积1.51万平方米、229间，同比减少42.59%；其他备案面积1.53万平方米，同比增加140.28%；新建商品住宅合同备案均价为4974.98元/㎡、同比减少302.22元/㎡、降幅5.73%；商业用房合同备案均价为5116.43元/㎡，同比增加2.14元/㎡、增幅0.05%。截止2024年9月末，商品房库存总面积77.97万平方米，环比增加0.98%，同比增加4.76%。其中住宅库存面积24.38万平方米、1780套，面积环比减少3.91%、同比减少8.49%；商业用房35.78万平方米、4289间，面积环比增加5.08%、同比增加21.05%。五是重点企业拉动作用明显。1-9月份列入重点监控的企业（纳税前50名）纳税总额实现 63143万元，占财政全额税收收入的63.4%，同比增长26.7%，拉动税收收入增长1.4个百分点。工业园区企业税收37967万元，其中：屏山创业园税收34781万元、古樟工业园税收2965万元。
（三）财政支出降幅收窄，但基金收支倒挂严重。1-9月份，全县完成一般公共预算支出186088万元，同比减支2594万元，下降1.4%，降幅较上月减小2.5个百分点，占年初预算任务数237522万元的78.3%。其中13项民生类支出达166108万元，同比增长3.9%，占总支出的89.3%，比上月提高了1个百分点，民生重点支出保障成效明显。政府性基金预算收支倒挂预警。1-9月，政府性基金预算收入6456万元，同比下降16.7%，仅完成年初预算数的6.3%，其中国有土地使用权出让收入5859万元，增速继续下探，降幅延续扩大至5.3%。政府性基金预算收支倒挂严重，主要是国有土地使用权出让收入安排的支出已达42536万元，收支不平衡。
9月份，我县财政收入顺利实现既定目标，但是税收收入持续承压。为圆满实现年终预期目标，下一步，各部门要研究落实上级经济工作会议精神和一揽子增量政策，持续保持强攻之势，打好收入组织主动仗，加强欠税管理，督促房建两业企业及时缴纳欠税款，加强对企业生产经营帮扶，助力企业健康发展，紧盯县级重大项目，掌握税源变化情况，提前谋划收入缺口来源。要不断优化支出结构，持续落实“过紧日子”要求，统筹调度好资金，加快预算执行进度，集中财力稳经济、促发展、保重点、惠民生。
