石城县2023年9月份
财政预算执行情况分析
一、9月份财政收支完成情况
9月份，全县财政总收入完成 11863 万元，同比减收18万元，下降0.1%，其中：上划中央收入4339万元，增长40.1%；上划省级收入1281万元，增长40.5%；一般公共预算收入完成6243万元，比上年当月减收1629万元，下降20.7%。
9月份，全县一般公共预算支出33229万元，同比减支11727万元，下降26.1%。
二、1-9月份财政收支完成情况
（一）一般公共预算收支完成情况
1.收入完成情况
1-9月份，全县财政总收入完成115604万元，同比增收22063万元，增长23.6%，其中：上划中央收入41071万元，比上年增收12892万元，增长45.8%；上划省级收入13267万元，比上年增收4308万元，增长48.1%；一般公共预算收入完成61266万元，比上年增收4863万元，增长8.6%，剔除增量留抵退税因素同口径比下降0.3%。
分部门看:税务部门收入完成98261万元，同比增收26302万元，增长36.6%，占年初预算 122892万元的80.0%；财政部门收入完成17343万元，同比减收4239万元，下降19.6%，占年初预算23100万元的75.1%。
分产业看：全县税收收入完成98261万元，增长36.6%，税收收入占财政总收入比重为85.0%。第一产业贡献161万元，同比增长6.7%；第二产业贡献52564万元，同比增收11709万元，增长28.7 %；第三产业贡献45536万元，同比增收14583万元，增长47.1%。
分行业看：工业税收46518万元，同比增长10.8%，占税收比重为47.3%，其中：制造业税收43388万元，同比增长2.5%，采矿业税收319万元，同比增长198.3%，水电业税收2811万元，同比增长698.0%；建筑业税收6046万元，同比增长637.4%，占税收比重为6.2%；房地产业税收19648万元，同比增长82.7%，占税收比重为20.0%；金融保险业税收4563万元，同比下降32.5%，占税收比重为4.6%；交通运输邮政业税收458万元，同比增长28.8%，占税收比重为0.5%；批发和零售业税收19243万元，同比增长65.6%（其中：烟草税收3026万元，同比下降17.7%，占税收比重为3.1%）；租赁和商业服务业税收514万元，同比增长1488.9 %，占税收比重为0.5%；住宿餐饮业141万元，同比增长119.7%，占税收比重为0.1%；信息传输、计算机及软件业税收58万元，同比增长45.4%。
分级次看：上划中央收入41071万元，比上年增收12892万元，增长45.8%。其中：上划中央国内增值税收入33723万元，同比增收12838万元，增长61.5%；上划中央消费税35万元，同比增收21万元，增长150.0%；上划中央企业所得税收入5982万元，同比减收18万元，下降0.3%；上划中央个人所得税收入1331万元，同比增收51万元，增长4.0%。
上划省级收入13267万元，比上年增收4308万元，增长48.1%，其中：上划省级国内增值税11764万元，同比增收4288万元，增长57.4%；上划省级企业所得税1197万元，同比减收3万元，下降0.3%；上划省级个人所得税266万元，同比增收10万元，增长3.9%；上划省级环境保护税40万元，同比增收13万元，增长48.1%。
一般公共预算收入完成61266万元，比上年增收4863 万元，增长8.6%。其中：税收收入43923 万元，同比增收9102万元，增长26.1%，分税种情况是：国内增值税35%部分征收21958万元,同比增长63.8%；企业所得税28%部分征收2791万元，同比下降0.3%；个人所得税28%部分征收621万元，同比增长4.0%；城市维护建设税3505万元，同比增长22.4%；“五小税”5776万元，同比下降1.0%；车船税868万元，同比增长32.5%；耕地占用税2441万元，同比下降22.2%；契税5501万元,同比增长22.2%；环境保护税70%部分征收93万元，同比增长47.6%。非税收入完成17343万元,同比减收4329万元,下降19.6%。其中:专项收入完成2483万元，同比减收123万元，下降4.7%；行政事业性收费收入完成1003万元，同比减收316万元，下降24.0%；罚没收入完成4656万元，同比减收5206万元，同比下降52.8%；国有资源（资产）有偿使用收入完成8807万元，同比增收1946万元，增长28.4%；政府住房基金收入完成372万元，同比减收562万元，同比下降60.2%；其他收入完成22万元，同比净增。
2.支出完成情况
1-9月份，全县完成一般公共预算支出188682万元，同比减支30440万元，下降13.9%。主要功能支出项目如下：
一般公共服务支出13810万元，同比增支328万元，增长2.4%。
国防支出245万元，同比增支117万元，增长91.4%。
公共安全支出7131万元，同比增支494万元，增长7.4%。
教育支出31177万元，同比减支15507 万元，下降33.2 %。
科学技术支出1241万元，同比减支6101万元，下降83.1%。
文化旅游体育与传媒支出1628万元，同比减支6693万元，下降80.4%。
社会保障和就业支出38194万元，同比增支4752万元，增长14.2 %。
卫生健康支出15960万元，同比增支3437万元，增长27.4%。
节能环保支出5837万元，同比减支8845 万元，下降60.2%。
城乡社区支出4427万元，同比减支3709万元，下降45.6 %。
农林水支出47076万元，同比减支3163万元，下降6.3 %。
交通运输支出5695万元，同比增支2319万元，增长68.7%。
资源勘探信息等支出378万元，同比减支3759 万元，下降90.9%。
商业服务业等支出621万元，同比增支305万元，增长96.5%。
自然资源海洋气象等支出1406万元，同比增支69万元，增长5.2%。
住房保障支出6451万元，同比增支59万元，增长0.9%。
粮油物资储备支出113万元，同比净增。
灾害防治及应急管理支出1825万元，同比增支315万元，增长20.9%。
债务付息支出5467万元，同比净增。
其他支出0万元，同比净减276万元。
（二）政府性基金收支完成情况
1-9月份，全县政府性基金收入 7754万元，同比减少 37295 万元，下降 82.8%。其中：国有土地使用权出让收入6188万元，同比减收38372万元，下降86.1%；彩票公益金收入269万元，同比增收132万元，增长96.4%；城市基础设施配套费收入145万元，同比净增；污水处理费收入352万元，同比净增；专项债务对应项目专项收入800万元，同比净增。
1-9月份，全县政府性基金支出 135913万元，同比增支 12115万元，增长9.8%。其中：国有土地使用权出让收入安排的支出 46653万元，增长20.7%；城市基础设施配套费安排的支出103万元，下降44.6%；棚户区改造专项债券收入安排的支出40000万元，增长35.2%；其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出48543万元，下降10.7%；彩票公益金安排的支出450万元，下降0.2%；债务付息支出82万元，同比净增。
（三）国有资本经营预算收支完成情况
1-9月份，国有资本经营预算收入完成0万元，完成年度预算任务936万元的0%，与上年同期持平。
1-9月份，国有资本经营预算支出完成30万元，完成年度预算任务30万元的100%，同比增长36.4%，其中：解决历史遗留问题及改革成本支出30万元，同比增长36.4%。
三、财政收支运行特点
（一）财政收入稳步回升。进入三季度以来，得力于政策刺激影响，我县一般公共预算收入增幅和收入质量均居全市第一方阵。1-9月份，全县财政总收入完成115604万元，完成年度预算任务的79.2%，同比增长23.6%，在全市的增幅排列第4位。其中：全额税收收入完成 98261万元，占年初预算122892万元的80.0%，同比增长36.6%，高于全市县级平均增幅13.3个百分点，增幅在全市排列第6位；非税收入17343万元，占年初预算23100万元的75.1%，同比下降19.6%，低于全市县级平均增幅2.1个百分点，增幅在全市排列第15位。
一般公共预算收入完成61266万元，完成年度预算任务的76.0%，同比增长8.6%，高于全市县级平均增幅2.6个百分点，在全市的增幅排位列第4位。其中：地方税收收入完成43923万元，同比增长 26.1%，增幅列第7位；非税收入完成17343万元，同比下降19.6%。
1-9月份，财政收入质量稳中求进，全额税收收入占财政总收入比重为85.0%，比上月下降0.1个百分点，高于全市县级平均税占比13.9个百分点，在全市排位列第4位。地方税收收入占一般公共预算收入比重71.7%，比上月下降了0.3个百分点，高于全市县级平均税占比14.1个百分点，在全市排位列第4位。
（二）行业税收总体趋势向好。一是工业税收增幅进一步扩大。1-9月份，工业税收实现46518万元，同比增长10.8%，较上月扩大4.7个百分点，占财政总收入的比重为40.2%。制造业实现税收43388 万元，同比增长2.5%；矿产业实现税收319万元，同比增长198.3%；水电业实现税收2811万元，同比增长698.0%。二是建筑及房地产业保持增长趋势。1-9月份，建筑及房地产业实现税收25694万元，同比增收16063万元，增长166.8%，占财政总收入比重为22.2%。其中：建筑业实现税收6046万元，同比增长637.4%；房地产税收实现19648万元，同比增长82.7%。据统计，1-9月份商品房备案总面积18.09万平方米，同比下降2.31%。其中住宅备案面积14.76万平方米、1069套，面积同比下降17.22%；商业用房备案面积2.63万平方米、416间，面积同比增长37.7%；其他备案面积0.72万平方米，227个（间），面积同比增长10.23%。新建商品住宅合同备案均价为5277.2元/㎡、同比减少114.48元/㎡、降幅2.13%；商业用房合同备案均价为5114.29元/㎡，同比减少1182.83元/㎡、降幅18.79%。截止2023年9月末，商品房库存总面积74.43万平方米，其中住宅库存面积26.64万平方米、1952套；商业用房29.56万平方米、3720间。全县商品房库存总去化时间约为28.3个月，环比增加10.55%。其中住宅库存去化时间约为13.1个月，环比增加12.94%；商业用房库存去化时间约为67.3个月，环比增加2.13%。三是商业服务业发展加快。商业服务业实现税收23024万元，同比增长38.1%，占财政总收入比重为19.9%。其中：金融保险业税收3698万元，下降45.3%；交通运输、邮政业税收463万元，增长30.1%；批发和零售业(除烟草外)税收实现税收16217万元，增长104.0%。四是烟草行业税收降幅扩大。烟草行业实现税收3026万元，占财政总收入比重为2.6%，下降17.7%，其中：烟叶税入库369万元，同比下降61.7%，主要是今年烟叶收购时间推后,烟叶税入库时间集中于10月份；烟草调拨环节国内增值税1302万元，市级划拨所得税1275万元。五是重点企业税收贡献进一步提高。列入重点监控的企业（纳税前50名）纳税总额实现56539万元，同比增长23.3%，占财政总收入比重为48.9%。工业园区企业税收33410万元，其中：屏山创业园税收29655万元、古樟工业园税收3677万元、温坊工业园税收74万元、小松创业园税收3.8万元（主要是赣州御龙轻纺有限公司退税206.84万元）。
四、 下一步打算
一是强化收入组织。各部门要强化沟通协调，加强税源管控和收入动态分析，依法依规组织收入，广开渠道挖潜增收，特别是重点行业、重点企业的税收征管，奠定全年胜目标。二是优化支出结构。严格落实优先保障“三保”资金的支出需求和重点支出，严格控制非刚性、非重点项目支出，加快预算执行进度，同时应关注政府性基金预算收支矛盾问题，确保财政收支序时均衡。三是提升财政效能。全力支持实体经济发展，持续推动减税降费系列政策走实走深,切实减轻市场主体负担，放水养鱼、涵养税源，推动实体经济做大做强，为稳住经济大盘、推动全县经济健康发展贡献财政力量！
