一、2019年县本级同级审发现问题整改情况
（一）关于“预算执行进度偏慢。截止2019年12月31日，应付国库集中支付147101.59万元，其中100万元以上的248笔（2017年度271.42万元、2018年度44972.89万元、2019年度101857.28万元）；其他应付款9490万元，其中100万元以上的11笔。”问题。根据总预算会计制度，允许年末国库集中支付系统结余结转权责发生制列支挂暂存。2020年部门预算已将所有上年结余结转资金列入年初预算批复到部门执行完毕。已整改到位。
（二）关于“石城县财政局组织清理本级财政借垫款和往来款成效不明显”问题。石城县财政局下发了《石城县财政局关于明确预算执行中有关事项的通知》（石财文〔2020〕88号）及《关于进一步规范国库集中支付工作的通知》（石财文〔2020〕96号），通过制度化规定对本级财政借垫款和往来款进行定期清理，并于2020年7月7日行文--关于财政暂存款处理的请示（石财文〔2020〕28号）报政府审批，共处理借出款项17827.93万元，其他应收款2487.98万元。已整改到位。
（三）关于“预算编制不精准。截止2019年12月31日，预付经费余额6679.5万元”问题。2020年度已将预付经费全部处理，其中通过收回存量资金安排解决1300万元，通过预算安排财力列支5379.5万元。已整改到位。
（四）关于“调入资金不符合规定，虚增部分财力2019年度将超过二年以上存量资金57192万元调入一般公共预算收入，虚增当年可用财力57192万元。”问题。石城县财政局下发了关于进一步规范国库集中支付工作的通知（石财字〔2020〕96号），从六个方面规范相关业务流程，一是规范银行账户管理；二是规范预算支出管理；三是规范借出款项手续；四是严格印鉴和数字证书管理；五是规范对账事项；六是规范会计核算。已整改到位。
（五）关于“非税收入缴库不及时”问题。2019年结余非税收入已于2020年4月以前全额缴库5343.79万元，其中：行政事业收费1883.57万元，罚没收入3109.21万元，国有资产有偿使用收入306.31万元，专项收入44.7万元。已整改到位。
（六）关于部门项目竣工验收审核批复不及时的问题。部门有74个项目竣工验收后未及时报送结算资料导致财政部门无法进行审核批复，有28个项目结算资料报送财政部门后未及时取得审核批复。涉及部门的74个项目中，已报财政部门审核批复的43个；第三方审计中的26个；还未送审的5个；各部门报送的28个项目中，财政已审结17个；审核过程中11个。
二、旅游发展资金专项审计整改情况
2020年4月15日至12月4日，石城县审计局对石城县文广新旅局2017年至2019年旅游发展专项资金的使用情况进行了审计并出具了审计报告。审计共发现问题8个，截至目前已整改到位7个，正在整改1个为“违规返还土地出让金问题”，涉及政策原因，县文广新旅局于2021年7月20日向县人民政府行文《关于落实整改县审计局对2017年至2019年旅游发展专项资金报告中违规返还土地出让金问题的报告》专题报告，目前县政府对此事尚未作出决策。
三、上年度审计发现问题整改情况
2020年石城县审计局共完成审计项目34个，查出问题96个，从整改结果看，各单位较好地完成了整改工作，有关部门单位和乡镇采取上缴国库、统筹使用结转结余资金、调整账目等方式，整改问题金额72775.73万元，截止2021年6月底，已整改到位91个，整改率为94.79%，5个问题正在整改，涉及屏山镇人民政府1个、县中医院3个、县财政局1个。尚未整改到位的原因主要有：一是涉及时间长、面广，需要逐步推进。如屏山镇历年来收取工程建设领域保证金50.5万元未按要求及时清退到位；二是历史遗留问题涉及情况复杂，需多方合力整改。如石城县财政局未及时收回总预算会计账中金科酒业、李平借款50.65万元，该借款已形成呆坏账。金科酒业已经进入破产重组阶段，县法院正在执行中，后续将依法予以归还相关债务，涉及司法诉讼程序。
